Autorengrundlagen

Steuertipps für Buchautoren

Einzigartige steuerliche Aspekte, die Sie als Autor kennen sollten

1040 Steuererklärungsformular

•••

Tim Boyle/Getty Images

Buchautoren sehen sich einigen besonderen Situationen gegenüber, wenn es an der Zeit ist, ihre Steuererklärung einzureichen. Von der Führung von Aufzeichnungen bis zur Entschlüsselung dessen, was es bedeutet, eine „Ausnahme“ von einer wichtigen Steuerregel zu sein, finden Sie hier eine Zusammenfassung steuerbezogener Probleme, die diejenigen betreffen können, die Bücher schreiben.

Bücher schreiben: Hobby oder Beruf?

Die Unterscheidung „Hobbyist vs. Profit“ für Autoren ist für die Steuerberichterstattung von großer Bedeutung. Da der Job eines Buchautors nicht unbedingt „stetig“ ist, gibt es ein Auf und Ab des Einkommens, manche Jahre könnten rentabler sein als andere – manche Jahre überhaupt nicht. Darüber hinaus wird es mit der Zunahme von selbst veröffentlichten Autoren – von denen viele zumindest ein gewisses Einkommen aus ihrer Arbeit sehen – etwas verwirrend.

Die Rentabilität ist ein Schlüsselfaktor dafür, wie der Internal Revenue Service bestimmt, ob Sie die Kosten Ihres Schreibens rechtmäßig als Geschäftsausgaben geltend machen können oder nicht. Wenn Sie es noch nicht genau wissen, ist es wichtig zu wissen, wie der IRS unterscheidet, ob Sie ein Hobbyautor oder professioneller Autor .

Autoren und Steuern: Eine wichtige Ausnahme

Der Beruf des „freiberuflichen Autors“ ist in den Augen der US-Regierung etwas anders als die meisten anderen – zumindest was die Kapitalisierung von Ausgaben für eine betreffende Steuererklärung betrifft.

Die einheitlichen Kapitalisierungsregeln verlangen, dass die meisten Steuerpflichtigen die Ausgaben mit den Einnahmen im Zusammenhang mit den Ausgaben während eines Steuerjahres abgleichen. Seit 1988 sind jedoch Schriftsteller (und andere Künstler wie Fotografen) von dieser Regel ausgenommen. Das heißt, wenn Sie an einem langlebigen Buchprojekt arbeiten (z. B. die Biografie eines US-Präsidenten), dürfen Sie die Ausgaben für dieses Buch (z. B. Reisen zu Forschungszwecken) in dem Jahr abziehen, in dem die Ausgaben entstanden sind anfallen und nicht in dem Jahr, in dem Sie die Einkünfte erhalten.

Typische Steuerabzüge für Autoren

Lesezeichen, Launchpartys, Buchausstellung Amerika (BEA) Messebesuche, Mitgliedsbeiträge für die Autorengilde – das sind nur einige der Betriebsausgaben, die einem Buchautor entstehen können. Während Sie Ihre Belege sammeln und organisieren – oder Ihr Organisationssystem für neue Autoren für das kommende Steuerjahr einrichten – informieren Sie sich über einige autorenspezifische, typischerweise abzugsfähige Ausgaben, damit Sie daran denken können, die entsprechenden Aufzeichnungen zu planen und/oder zu führen für Sie.

Umsatzsteuerzahlungen für selbstveröffentlichte Bücher

Einkommenssteuern sind nicht die einzigen Steuern, um die sich Autoren im Selbstverlag kümmern müssen. Wenn Sie ein selbst veröffentlichter Autor sind und manchmal Ihre eigenen Bücher verkaufen, müssen Sie wahrscheinlich den Staat sammeln und bezahlen Mehrwertsteuer .

Haftungsausschluss: Dieser Artikel soll einen allgemeinen Einblick in Steuerinformationen geben, die für Schriftsteller gelten könnten, und den Lesern einen Einstiegspunkt bieten, damit sie selbst weiter recherchieren können. Obwohl alle Anstrengungen unternommen wurden, um sicherzustellen, dass die Informationen in diesem Artikel zum Zeitpunkt der Erstellung korrekt waren, ist der Website-Leitfaden zur Buchveröffentlichung ein Autor – kein Steuerexperte. Daher sollte jeder, der seine Steuern einreicht, einen qualifizierten Steuerberater oder Steuerexperten konsultieren, um sich über aktualisierte Bundes- und Landeseinkommensteuer- und Umsatzsteuergesetze und weitere Einzelheiten darüber zu informieren, wie diese Regeln auf eine individuelle Steuersituation anwendbar sein könnten.